各学院、研究院，机关各部门，教辅各单位：

为全面摸清学校固定资产底数，完善资产管理信息，健全资产管理体系，优化资产资源配置，提高资产使用效益，确保国有资产的安全性、完整性。根据《山东省省属高等学校国有资产管理办法》（鲁教财字〔2021〕16 号）、《太阳集团电子游戏国有资产管理暂行办法》（鲁大校发【2022】14号）等文件要求，拟对全校固定资产进行全面清查，具体方案如下：

一、工作原则和目标

按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”“分类、分批、分级实施”的原则，开展本次资产清查工作。

（一）全面摸清家底。全面清理、清查各单位的固定资产情况，掌握全校固定资产的具体现状，发现固定资产在管理过程中存在的问题。

（二）完善信息系统。通过资产清查，健全和完善资产管理基础数据库，优化固定资产管理系统，保证固定资产信息准确完整。

（三）健全管理体系。根据学校资产清查发现和暴露的问题，全面总结经验，认真分析原因，研究制定切实可行的整改措施，进一步健全学校国有资产管理体系。

（四）优化资源配置。通过资产清查，完善健全资产配置相关管理制度，优化新增资产配置相关机制，进一步提高资产配置的科学性与合理性。

二、资产清查范围与方式

（一）清查范围

各单位占有、使用的固定资产。包括：房屋、车辆、设备、家具、图书、文物等。

（二）本次清查的重点内容和要求

1.固定资产账账相符，账实相符情况。各单位重点清查资产账、实物账、使用人、存放地点相符情况。

2.固定资产闲置情况。闲置资产是指自闲置之日起，6个月内没有实际使用的固定资产，包括9月30日起，3个月内没有使用计划的固定资产。

3.固定资产盘亏、盘盈情况。盘亏资产是指在固定资产盘点清查中，实物数量或价值小于账面数量或价值的固定资产（有账无物的资产）；盘盈资产是指在固定资产盘点清查中，发现有未曾入账或超过账面数量的固定资产（有物无账的资产）。

4.房产配置、使用情况，重点核实本单位管理使用的房间信息，包括：楼宇、房间名称、房间号、房间分类（行政、教学、实验、科研等）、使用人、教室容纳人数等。房产分类登记标准：

（1）教学及辅助用房：包括教室、实验室、实习场所、室内体育馆、师生活动用房、继续教育用房等。

①教室：包括普通教室（固定或活动桌椅教室）、多媒体教室、制图教室、智慧教室等，每个教室名称后应根据桌椅类型，标注为固定、活动，是否阶梯教室。艺术类教室包括琴房、舞蹈房、画室、各种中、小型排练用房等。

②实验室、实习场所：包括实验用房（用途：公共基础课、专业基础课、专业课所需的各种实验室、计算机房、语音室、创新创业实验室等）；实习实训用房（包括金工实训中心、工程训练中心）。艺术类实验室包括大型观摩、排练、实习演出、展览陈列、摄影棚、洗印车间等用房。

③室内体育场馆：主要包括风雨操场、体育馆、游泳馆、健身房、乒乓球（羽毛球）房、体操房、体质测试用房及器械库、淋浴、更衣室、卫生间等附属用房。

④师生活动用房：员工活动用房主要包括员工会、员工社团、心理咨询、勤工俭学、就业指导、文娱活动等用房；教职工活动用房主要包括工会、离退休工作处、统战部等管理的活动用房及各单位党员活动室、教工之家等活动用房。

⑤继续教育用房包括主要用于继续教育的办公室、学籍档案室、资料室、会议室等用房。

（2）科研用房：是指科学研究、设计、开发、使用的用房，不同于用于公共教学的实验室。包括：课题室、教授（教师）工作室等用房。

（3）行政办公用房：校行政办公用房包括校级党政办公室、会议室、校史室、档案室、文印室、广播室、接待室等。 院系办公用房包括院系党政（团）办公室、教研室、学籍档案室、资料室、会议室、接待室等。

（三）清查方式

本次清查以单位自查为主，学校将分期、分批复核，复查。

三、资产清查工作的基准日

本次固定资产清查的基准日为2022年9月30日。

四、实施步骤和时间安排

（一）自查阶段（2022年10月10日—11月14日）

1.个人名下资产自查。请各单位资产管理员登录“太阳集团电子游戏资产管理数字化平台”点击进入“固定资产”系统，打印出本单位教职工名下资产明细表，资产使用人应为在岗在编教职工。教职工根据明细表进行个人名下资产的清查，详细核实资产名称、存放地点、使用人、使用方向等基本信息。资产清查结果通过固定资产管理系统下“资产清查”模块逐项提交。

2.房产使用情况自查。对照公用房管理系统，逐一核实完善本单位管理使用的房屋基础信息，并填报公用房使用情况统计表，未报、漏报房屋将作为闲置房产，由学校统筹调度使用。特别注意：各单位应严格按照《山东省党政机关办公用房管理办法》（鲁办发【2018】49号）和《太阳集团电子游戏办公用房管理暂行办法》（鲁大校发【2019】23号）文件要求，配置办公用房，不得超标准或变相超标准配置、使用。

3.盘盈、盘亏资产。清查过程中，各单位对盘盈、盘亏资产进行原因分析，按照规定报经批准后进行后续账务处理。

（1）盘盈的固定资产。一是按照有关凭据注明的金额入账；二是没有相关凭据、但按照规定经过资产评估的，其成本按照评估价值入账；三是无法采用上述方法确定盘盈固定资产，按照名义金额（人民币1元）入账。

（2）盘亏的固定资产。因客观原因造成的资产盘亏，二级单位提供相关证明材料，提出处置意见，经资产管理工作领导小组审核同意，按处置流程进行账务处理；其他原因造成的资产盘亏，由二级单位提供说明并进行责任认定，提出处置意见，经资产管理工作领导小组同意，报公司党委常委会研究，根据常委会决议，按处置流程进行账务处理。

4.闲置资产清单。包括房屋、设备、家具等固定资产。

5.撰写资产清查报告。

6.材料报送。清查盘点完成后，各单位将资产清查报告、盘盈资产明细表、盘亏资产明细表、闲置资产统计表、公用房使用情况统计表（见附件）等相关材料，经单位主要负责人签字、盖章后，于2022年11月14日前报送到资产处资产管理科（北区2号办公楼313室）。

6.联系人：曲世伟（6672096），张勇（6010221），电子版发送ldzcglk@163.com。

（二）复查核实阶段（2022年11月15日—12月30日）

1.汇总各单位资产清查盘点材料。

2.复查复核。学校资产管理工作领导小组派出复查核实小组，分期、分批对各单位资产清查情况进行复核。

（三）形成报告

资产处对本次国有资产清查工作进行全面汇总，形成国有资产清查工作总结报告，并向学校资产管理工作领导小组汇报。

五、工作要求

（一）加强领导。各单位要加强资产清查工作的组织领导，切实履行管理责任，分工明确、落实到人，保证资产清查结果真实可靠，确保资产清查工作保质保量按时完成。

（二）精心组织。各单位清查负责人要做好动员工作，组织学习相关文件，制定资产清查方案，切实做到全面、细致，确保账、物相符。

（三）严肃纪律。各单位应坚持实事求是的原则，如实反映资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报，对于清查工作中出现的违规违纪行为，按相关规定处理。

资产处

2022年10月6日

附件1

太阳集团电子游戏固定资产盘盈明细表

填报单位（公章）： 填表时间： 年 月 日

填表人（签字）： 单位负责人（签字）：

附件2

太阳集团电子游戏固定资产盘亏明细表

填报单位（公章）： 填表时间： 年 月 日

填表人（签字）： 单位负责人（签字）：

附件3

太阳集团电子游戏闲置资产统计表

填报单位（公章）： 填表时间： 年 月 日

填表人（签字）： 单位负责人（签字）：

附件4

太阳集团电子游戏公用房使用情况统计表

填报单位（盖章）： 年 月 日

填表人（签字）： 单位负责人（签字）：

附件5

太阳集团电子游戏闲置房产统计表

填报单位（公章）： 填表时间： 年 月 日

填表人（签字）： 单位负责人（签字）：